Налоговый вычет на ребенка в 2013 году: что изменилось, а что осталось прежним?

У вас есть дети до 18 лет, дети-инвалиды или студенты очной формы обучения, не достигшие возраста 24 лет? Значит, вы имеете право на налоговый вычет на ребенка. Как его получить?

Скрыть содержание

• Что такое налоговый вычет на ребенка?
• Кто имеет право на налоговый вычет на детей?
• Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2013 году: до какой суммы его подняли?
• Как получить стандартный вычет на ребенка?
• Двойной налоговый вычет: документы и правила предоставления
• Будущие изменения размеров вычета на детей
• Как рассчитать налоговый вычет на ребенка в 2013 году?
• Налоговый вычет на ребенка в 2013 году: матери-одиночки
• Кто теряет право на налоговый вычет на ребенка?

Все знают, что работающие родители получают на несовершеннолетних детей налоговый вычет по месту работы. Какой предусмотрен налоговый вычет на ребенка в 2013 году и какие документы нужно предоставить, чтобы его получить?

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Налоговый вычет на ребенка – сумма, которая устанавливается действующим законодательством и уменьшает налоговую базу работающих граждан, имеющих несовершеннолетних детей, детей-инвалидов или детей до 24 лет, очно обучающихся в различных учебных заведениях.

Кто имеет право на налоговый вычет на детей?

По закону если у вас есть дети, не достигшие восемнадцатилетнего возраста, дети-инвалиды или дети, получающие образование в любом учебном заведении на очном отделении (в возрасте до 24 лет), вам полагается стандартный налоговый вычет. Кроме того, ежемесячный налоговый вычет распространяется не только на родителей, но также на опекунов ребенка, попечителей, приемных родителей, а также их супругов, на обеспечении которых находятся дети.

Получать ежемесячный налоговый вычет могут как оба родителя по месту работы, так и один родитель, который в этом случае может претендовать на двойной вычет. Но чтобы получить двойной стандартный налоговый вычет на ребенка в 2013 годупо месту работы одного из родителей, другой родитель должен отказаться от вычета, написав соответствующее заявление.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2013 году: до какой суммы его подняли?

В 2012 году было повышение налогового вычета на ребенка и сегодня сумма вычета зависит от кода и от того, первый это ребенок, второй, третий или ребенок-инвалид.

Так, например, вычет на первого ребенка по коду 114 составит 1400 рублей, на второго – по коду 115 – 1400 рублей, на третьего по коду 116 – 3000 рублей, на ребенка-инвалида по коду 117 – 3000 рублей.

Сейчас сумма, в пределах которой осуществляется налоговый вычет на ребенка, составляет 280 000 рублей. Это значит, что вычет производится до тех пор, пока доход родителя ребенка в конкретном календарном году не достигнет этой суммы.

Как получить стандартный вычет на ребенка?

Чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка в 2013 году, документы, подтверждающие право на вычет, возраст и статус ребенка нужно предоставить работодателю. О каких именно документах идет речь? Это:

• заявление установленного образца на предоставление налогового вычета;
• справка 2-НДФЛ за текущий год;
• копия свидетельства о рождении ребенка;
• справка с места учебы ребенка (если дети в возрасте от 18 до 24 лет и обучаются в различных учебных заведениях);
• справка об инвалидности для детей-инвалидов первой и второй группы.

Иногда бывают ситуации, когда работодатель по какой-то причине не предоставил работникам налоговые вычеты. В этом случае работник может получить положенный ему вычет в следующем году. Для этого он должен обратиться в налоговый орган с теми же документами, а также предоставить свою налоговую декларацию за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Двойной налоговый вычет: документы и правила предоставления

Если один из родителей отказывается от налогового вычета в пользу другого родителя, то второй имеет право на двойной налоговый вычет. Отказ от вычета оформляется соответствующим заявлением, которое вместе с заявлением на двойной налоговый вычет сотрудник, желающий его получить, должен предоставить своему работодателю.

Кроме того, придется ежемесячно предоставлять работодателю, предоставляющему налоговый вычет, справку 2-НДФЛ с места работы отказавшегося от вычета родителя (поскольку иначе невозможно определить, когда заработная плата другого родителя достигнет предела в 280 000 рублей, установленного для налогового вычета на ребенка), а также документы, подтверждающие статус ребенка – свидетельство о рождении, справку с места учебы, справку об инвалидности (для детей-инвалидов).

Также право на двойной вычет имеет единственный родитель ребенка (мать-одиночка, вдовы, вдовцы, усыновители и т.д.). Но при вступлении в повторный брак или при усыновлении ребенка другим лицом, родитель перестает считаться единственным.

Но не стоит забывать и о том, что право на налоговый вычет имеют только те налогоплательщики, на обеспечении который находится ребенок, и те, у которых есть официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13% (на налоги физических лиц).

Поэтому, если один из родителей ребенка не работает и, соответственно, не имеет доходов, которые облагаются налогом со ставкой 13%, он не может по закону передать свое право на налоговый вычет работающему родителю.

Будущие изменения размеров вычета на детей

Сейчас обсуждается вопрос повышения в 2013 году размера налогового вычета на детей. Так что в ближайшем будущем сумма вычета на первого ребенка может составить 1400 рублей, на второго – 2000 рублей, на третьего, четвертого и так далее – 4000 рублей. На детей-инвалидов до 18 лет, а также на студентов очной формы обучения, интернов, аспирантов, ординаторов до 24 лет, которые являются инвалидами первой или второй группы – 12000 рублей. А сумма, в пределах которой осуществляются налоговый вычет на детей, будет поднята с 280 000 до 350 000 рублей

Как рассчитать налоговый вычет на ребенка в 2013 году?

Расчет налогового вычета на ребенка достаточно прост, поскольку сумма вычета зависит от количества детей и является фиксированной. Чтобы произвести вычет, берется ставка вычета конкретного работника и отнимается от суммы начисленной заработной платы, а с остатка уже берется подоходный налог. Таким образом, происходит уменьшение налоговой базы на сумму вычета.

Например, начисленная заработная плата составляет 30 000 рублей. Если у работника третий ребенок, то вычет составляет 3 000 рублей. Значит, из 30 000 – 3 000 = 27 000, потом берем от этой суммы подоходный налог 13% — 3510 рублей, а на руки работник получает 30 000 – 3510 = 26 490 рублей.

Налоговый вычет на ребенка в 2013 году: матери-одиночки

На сегодняшний день матери-одиночки в нашей стране имеют право на двойной налоговый вычет расходов на содержание каждого своего ребенка до достижения им возраста 18 лет, а также на детей до 24 лет, являющихся студентами, курсантами, аспирантами, ординаторами.

Чтобы получить двойной налоговый вычет, мать-одиночка должна предоставить документы, подтверждающие наличие у ребенка только одного родителя. Это может быть свидетельство о рождении, где указан только один родитель – мать, справка формы 25 из ЗАГСа, в которой будет подтверждено, что в свидетельство о рождении отец ребенка вписан со слов матери (если в свидетельстве записаны оба родителя), свидетельство о смерти отца ребенка, вписанного в свидетельство о рождении, решение суда о признании отца ребенка умершим или же безвестно отсутствующим.

Многих интересует вопрос: можно ли получать двойной вычет на ребенка матери, с которой проживает ребенок, если родители этого ребенка расторгли свой брак или вообще не состоят в браке? Если в свидетельство о рождении вписан отец, признавший ребенка и ныне здравствующий, то мать не считается одиночкой или единственным родителем ребенка. Так что двойной вычет она может получить только в том случае, если отец ребенка откажется от вычета в ее пользу.

Кто теряет право на налоговый вычет на ребенка?

Детьми в нашей стране считаются граждане до 18 лет. Поэтому как только ребенок достигает возраста 18 лет, родители теряют право на вычет.

Исключение составляют дети-инвалиды до 24 лет и студенты очных отделений любых учебных заведений до достижения ими возраста 24 лет.