Расчет лимита кассы предприятия c примерами

Самостоятельно рассчитать лимит кассы предприятия довольно просто. Сделать это можно вручную, не используя никаких сложных алгоритмов.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-35-96. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

В 2011 году, а точнее 12 октября 2011 года, Центральный банк России принял новое положение «О порядке ведения кассовых операций». С 2012 года данное положение вступило в силу. В частности, данный документ изменил учётную практику предприятия, дав ему право самостоятельно определять, какой объём денежных средств будет храниться в кассе.

Этот объём называется лимитом кассы. Он не сдаётся в банк, а хранится в кассе предприятия. Само распоряжение может быть издано руководителем предприятия в произвольной форме – главное, чтобы оно было подписано им собственноручно и хранилось в компании. Объём хранимых денежных средств может быть рассчитан согласно несложному алгоритму, которых приводится ниже.

Когда сдавать в банк лишние деньги?

dengi-v-kasseРасчёт лимита кассы предприятия осуществляется в несколько этапов. Прежде всего следует выбрать временной период, в течение которого будет рассчитываться собственно лимит. Согласно действующему законодательству данный промежуток времени не может превышать 92 рабочих дня.

Какой именно период может стать расчётным? По сути, какой угодно. Руководитель предприятия вправе выбрать период в прошедшем году, предыдущий месяц (или два-три месяца). Можно также использовать, например, сезон продаж или любой другой период.

Периодичность, с которой предприятие обязуется сдавать наличные средства, которые превысят лимит, в банк, не должна быть реже одного раза в течение семи рабочих дней. Для тех населённых пунктов, где нет ни одного банка, делается исключение – в этом случае допустимо сдавать наличные не чаще, чем один раз в 14 рабочих дней.

Сколько наличных можно хранить в кассе?

Расчёт лимита остатка кассы ведётся по довольно простой формуле. Чтобы получить сумму лимита при применении ККМ, необходимо разделить величину наличной выручки за расчётный период на количество рабочих дней этого периода, в течение которых предприятие работало. После этого следует умножить получившуюся сумму на число рабочих дней, которое проходит между сдачами наличности в банк.

В виде формулы это может быть изображено следующим образом:

ЛК = НВ / ДРП *ДС
Здесь ЛК – это лимит кассы, НВ – это наличная выручка, ДРП – дни расчётного периода, ДС – дни между сдачами.

Хранящийся лимит наличных денег в кассе, называемый также для краткости просто лимитом кассы, можно рассчитать для любого предприятия. Давайте рассмотрим на примере, как правильно рассчитывать данную сумму.

Пример расчёта лимита кассы при наличии выручки

Предположим, магазин посуды «Сервиз», существующий в виде ООО, торгует в розницу посудой, сервизами и столовыми приборами. Если за четвёртый квартал 2012 года выручка составила 600 000 рублей, мы можем рассчитать лимит денежных средств в кассе. В качестве расчётного периода мы рассматриваем упомянутый четвёртый квартал – в нём было 72 рабочих дня.

Если ООО «Сервиз» работает пять дней в неделю, в будние дни, а выручка сдаётся в банк каждую пятницу, то между сдачами проходит по пять рабочих дней. Таким образом, начнём расчёт по уже приведённой формуле:

ЛК = 600 000 / 72 *5 = 41 6667 рублей.

Что делать, если нет наличной выручки?

Если предприятие не принимает наличные и не имеет выручки в данной форме, расчёт ведётся в несколько ином порядке. Расчётный период также не должен превышать 92 рабочих дня. Аналогично, получать наличные из банка предприятие должно не реже, чем раз в семь рабочих дней. Если банков в населённом пункте нет, то допустимо увеличить максимальный период до 14 дней.

Сам расчёт ведётся по схожей формуле, однако вместо дней между сдачами используется параметр ДП – это число рабочих дней на предприятии, которые проходят между моментами получения наличных денежных средств в банке.

Примёр расчёт лимита без наличного дохода

Предположим, ООО «Плантация» закупает фрукты и овощи у дачников и фермеров. Рассчитывая лимит кассы на 2014 год, руководитель ООО принял решение о том, чтобы выбрать в качестве расчётного периода время наиболее интенсивных покупок – сентябрь 2012 года. Если фирма работает с понедельника по пятницу, а в сентябре было 20 рабочих дней, то можем приступить к самому расчёту.

Итак, ООО «Плантация» заработало за сентябрь 400 000 рублей. Если кассир получает наличные деньги раз в четыре рабочих дня, то данный пример расчёта лимита кассы будет таким:

ЛК = 400 000 / 20 *4 = 80 000 рублей.

Особенности принятого Положения

Новый документ не оговаривает, например, насколько часто предприятие имеет право пересматривать и менять лимит кассы. Решение по этому вопросу принимает руководитель предприятия, при этом новый лимит должен быть утверждён в течение разумного срока и в соответствии с законодательством: это может быть месяц, квартал, год и так далее.

Как видно из рассмотренных примеров, рассчитать лимит кассы вполне можно самостоятельно – сделать это совсем несложно, достаточно принять грамотное решение и чётко обозначить периодичность всех совершаемых операций.

Грамотные решения руководителя в этом случае обеспечат полную легитимность работы предприятия и удобное использование появляющегося дохода с возможностью хранения в наличной форме. Пользуясь такой удобной функцией, как лимит кассы предприятия, любой магазин или любая фирма по обслуживанию населения всегда сможет иметь в своём распоряжении достаточный запас наличных средств для ведения операций.

Следует также ознакомиться с принятым Положением, чтобы быть в курсе всех изменений, внесённых с 2012 года в порядок ведения учёта доходов предприятий. Пользуясь полученными сведениями, можно максимально оптимизировать работу фирмы. Расчёт ничем принципиально не отличается в случаях, если предприятие имеет доход в наличной форме, и в случае, если не имеет его. Достаточно лишь чётко определить и структурировать свою деятельность, правильно определив, какой период лучше всего выбирать в качестве расчётного. Этот выбор может отличаться в зависимости от профиля и специализации фирмы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-35-96 (Москва)
+7 (812) 309-82-63 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Комментариев: 2
  1. Марина Орлова

    Здравствуйте. Подскажите нужно ли лимит кассы устанавливать каждый год?

    • Евгения

      Здравствуйте, Марина. Да, это необходимо делать каждый год.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Подписка (E-mail)
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-35-96Москва +7 (812) 309-82-63Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант