8 (800)  350-29-87

Виды налогообложения для ИП и ООО

Выбор налогового режима – один из самых важных этапов при планировании бизнеса.

Делать взносы в бюджет придется любому предпринимателю, но грамотный подход значительно снизит налоговую нагрузку.

Чтобы принять правильное решение, нужно внимательно изучить вопрос и сравнить условия для ИП И ООО.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

   

Какие системы налогообложения могут использоваться в России для ИП и ООО

Перед тем как открыть компанию, помимо прочего, стоит задуматься о выборе системы налогообложения. В 2021 году действуют 4 основных режима налогообложения для индивидуальных предпринимателей и организаций:

  • Общая система налогообложения (ОСНО).
  • Упрощенная система налогообложения (УСН).
  • Патентная система налогообложения (ПСН).
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХ).

Размер налоговых взносов будет зависеть от того, какую систему выберет ИП или компания.

Обязательные налоги

В Налоговом кодексе РФ введен отдельный обязательный платеж для всех субъектов предпринимательства – это страховые взносы. Под страховыми взносами подразумеваются платежи на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников, которые устроены по трудовому договору. В 2021 году размер отчислений составляет:

В пределах МРОТ (от размера заработной платы) Больше МРОТ (от размера заработной платы)
22% 10%
5,1% 5%
2,9% Взносов нет.

Стоит учитывать, что для ИП обязательны страховые взносы не только за работников, но и за самого себя.

Если индивидуальный предприниматель или ИП не числятся в реестре участников малого бизнеса, они будут платить взносы без учета МРОТ – по стандартной ставке.

Кроме обязательных налогов в рамках выбранного режима, предприниматель может вносить отраслевой налог в зависимости от особенностей своей деятельности.

ОСНО

Базовый режим, при котором плательщик вносит взносы во всех категориях: НДС, налог на прибыль, имуществ, землю, транспортный налог и выплаты за сотрудников. Это стандартная система, которая присваивается автоматически, если участник предпринимательства не сделал выбор самостоятельно. К основным преимуществам системы относят:

  • нет отраслевых ограничений;
  • нет ограничений на прибыль.

Сравнительная таблица ООО и ИП на ОСНО:

Условия ИП ООО
Что облагается налогом Доходы минус расходы
Ставка 13% 20%
НДС 0%, 10%, 20%
Сфера деятельности Есть некоторые ограничения, например, нельзя торговать крепким алкоголем Нет ограничений
Количество работников Не ограничено
Годовой доход Не ограничено.
      

УСН

Подразумевает специальный порядок уплаты налогов для субъектов малого и среднего бизнеса. К основным преимуществам системы относят:

  • один налог вместо нескольких видов;
  • возможность выбрать объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы);
  • освобождение от сложного бухгалтерского учета.

Сравнительная таблица ООО и ИП на УСН при выборе налогообложения «доходы»:

Условия ИП ООО
Что облагается налогом Доходы или доходы минус расходы
Ставка До 6% (ставка может меняться региональными властями)

8% (при превышении лимитов)

НДС Не уплачивается. Есть исключения, например, при ввозе товаров в РФ
Сфера деятельности Любая экономическая деятельность, кроме видов из перечня, указанном в ст. № 246.12 НК РФ
Количество работников До 130 работников
Годовой доход До 200 миллионов рублей.

ЕСХН

Применять данную систему могут предприниматели, которые занимаются сельскохозяйственной деятельностью (изготовление, переработка, продажа сельскохозяйственных продуктов). В данном случае к продуктам сельскохозяйственного производства также относятся:

  • продукты лесного хозяйства;
  • животноводства;
  • растениеводства;
  • деятельность по выращиванию и размножению рыб в промышленном масштабе.

Сравнительная таблица ООО и ИП на ЕСХН:

Условия ИП ООО
Что облагается налогом Расхождение между доходами и расходами
Ставка Единая ставка 6%
НДС Не уплачивается 10-20%. При определенных условиях предусмотрено освобождение от платежа
Сфера деятельности Только сельскохозяйственная отрасль
Количество работников До 300 работников
Годовой доход Сельскохозяйственная деятельность должна приносить не менее 70% от основной сферы деятельности.

ПСН

Льготный режим, суть которого – получение специального документа (патента) на занятие определенным видом деятельности. Очень удобная система для начинающего бизнесмена, когда необходимо изучить отрасль на предмет спроса или, если предприниматель хочет попробовать новое направление. ПСН доступна только для индивидуальных предпринимателей. К основному преимуществу относят освобождение от любой отчетности.

Индивидуальный предприниматель на патенте будет делать взносы в бюджет по следующим нормам:

  • Объектом налогообложения считается возможный годовой доход в потенциале. Значение может быть разным в зависимости от региона.
  • Ставка составит 6%.
  • НДС не уплачивается.
  • Действует ограниченный перечень допустимых видов деятельности.
  • Число сотрудников не больше 15 человек.
  • Размер доходов не более 60 миллионов рублей.

Изучив сравнительные таблицы, можно прийти к выводу, что самым выгодный режим для ИП – это патентный. Для ООО выбор несколько ограничен из-за необходимости соблюдать определенные условия.

Среди специальных режимов с точки зрения доступности и минимум ограничений, наиболее выгодная система для ООО – это УСН. Но чаще всего несоответствие критериям приводят организации к необходимости выбирать ОСНО.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 350-29-87 (Москва)

Это быстро и бесплатно!
      
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий